香港公司税务类型有哪些？

众所周知，香港的税率低。香港是全球的税收洼地，在香港运作不需要缴纳增值税。你的香港公司成立后，在整个香港大致涉及三种税，利得税，薪俸税，印花税。对应国内的说法就是企业所得税、个人所得税、印花税。对于离岸经营的香港公司，涉及到的主要税种是利得税。利得税一般是指任何人士在香港经营任何行业，专业或业务所得的来自于香港的利润征收的税。企业经营利润低于12万不需要交税，低于200万的利润只要按照百分之8.25交税，200万以上的利润才需要缴纳16.5%的税，这个税率是全球最低级别的税率，这也是为什么很多人用香港公司做税务筹划的原因了。

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跨境财税丨关于香港的税务问题，看这一篇就够了

毫不夸张的说，跨境卖家们基本上人手一个香港公司，香港的税制简单，税率较低，可以有效的帮助跨境卖家降低税务负担。同时因为香港没有外汇管制，资金可以自由进出，这也方便跨境电商企业进行国际贸易结算和资金运作。需要注意的是不管在哪个地区，税务问题永远都是各位跨境卖家需要重视的问题。

跨境卖家注册香港公司时需要注意的税种为利得税，是针对公司的利润征收的税费，税率根据公司的年利润不同而有所区别，首200万港元的利润适用8.25%的税率，超过200万港元的部分则适用16.5%的税率。

香港税局课税年度为每年的4月1日截至下一年度3月31日。

比如：A公司成立于2024年7月，第一次收税表时间为2024年1月左右，第一份税表申报期最迟为2024年4月。

如果A公司第一次报税提交了自公司成立到2024.12.31期间的审计报告，那么A公司第二次税表最迟需要在2024年8月15日前完成2024年全年的申报。

如果第一次报税提交的是自成立到2024.3.31期间的审计报告，那么A公司第二次税表最迟则需要在2024年11月15日前完成2024年4月1日到2024年3月31日的申报。

香港的审计师和税局重点会关注企业的单证是否齐全、毛利率是否相对稳定、函证是否可以顺利回函，关联的交易定价是否符合独立交易的原则，进行审计时公司需提供财务报表、总分类账、明细分类账、会计凭证（合同、发票、提单等），银行月结单。

香港公司对于利得税的征收是采用属地原则，只对在香港本地产生的利润进行征税，如果利润不来源于香港，在报税时可以申报公司是离岸经营，申请离岸豁免需要满足一定的条件，不过最终还是需要由税局来评定是否可以豁免缴纳利得税。

税局早评定时通常会关注下面几个重点：

一、合同、订单的签订是不是在香港发生的

二、客户及供应商是否为香港公司或在港经营

三、货物的流转是否经过香港

四、香港本地是否有实体办公室，是否有雇佣员工

整个离岸豁免的申请流程分为四个步骤

一、离岸豁免申请：需要公司提供财务报表附注、税务计算表、报税表

二、税局接受申请：这时企业会受到ICR1937，表明税局接受申请。

三、答复离岸问卷：公司对收到的答卷进行回复

四、评税主任评审：问卷答复成功后，公司会收到IRC979，这就等于是免税成功；如果答复失败，则需要正常纳税，或者选择进行税务反对。

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香港2024至2024年度整体税收为3420亿港元

中新社香港5月2日电 (记者 戴小橦)香港特区政府税务局2日举行记者会，介绍2024至2024课税年度的税收情况。税务局局长谭大鹏表示，上个年度的整体税收为3420亿元(港币，下同)，较2024至2024年度减少182亿元或5%，主要因印花税及利得税减少。

谭大鹏表示，2024至2024年度整体税收3420亿元，较2024至2024年度的3602亿元，减少5%或182亿元，跌幅主要是因印花税及利得税减少；至于2024至2025年整体税收预算为3828亿元，增加12%，原因是撤辣”(即撤销所有住宅物业需求管理措施)后楼市回升及近期股市回暖。

谭大鹏提到，将向纳税人发出约244万份个别人士报税表，包括约67万份电子报税表及约177万份纸本报税表，较2024至2024年度的240万份增加4万份。他表示，近期香港劳动人口回升，据一些统计也发现雇员薪酬有升幅，加上高才通”等不同人才的计划，相信也是影响的原因，但未来个人报税表会否再增加，则要再观察。(完)