英国VAT申请要多久？

零申报，一个申报期间内，客户在当地没有销售业务，可选择零申报。

英国VAT税率计算

很多英国跨境卖家遇到查税或者因为晚申报晚支付导致产生利息时，经常不知道这个利息如何计算的，又该如何进行确认。下面我就进行一些解读。

税率的设定

英国税务海关总署的利率由立法确定，并与英格兰银行的基本利率挂钩。 有 2 个费率：

逾期付款利息，设定为英格兰银行基本利率加 2.5%还款利息，设定为英格兰基准利率减去1%，最低利率为0.5%（称为最低下限”）

逾期付款利率是为了鼓励及时付款。 它确保了按时纳税的人的公平性。

当纳税人多付钱或者退税时，还款利率可以公平地补偿他们的资金使用损失。

利息的核算

利息核算需要指导具体时段的利率、该时段的天数、欠款金额，如下图所示：

利息核算如下：

欠款利息=欠款*利息*天数/365(或366)=IBT*Interest rate/100*Number of days/365（or 366）

以上图为例：

08/02/2024 到31/12/2024时段，利息为：

35085.00*2.60/100*327/265=817.24

英国VAT利率表格

目前的逾期付款和还款利率

目前适用于 HMRC 收取和支付利息的主要税费和关税的现行滞纳金和还款利率为：

逾期付款利率 — 自 2023 年 8 月 22 日起为 7.75%

还款利率——2023年8月22日起4.25%

HMRC 利率如下表所示

所得税、国民保险缴款、资本利得税、印花税、土地税、印花税、印花税储备税（自 1999 年 10 月 1 日起）和增值税（自 2023 年 1 月 1 日或之后开始的期间）

参考链接：

英国VAT税金高高高？可以砍税”！省下的都是利润！

近期亚马逊英国站点启动了一场税务大审查，不少卖家收到了补税邮件，要求卖家补缴税金，金额高达几万英镑。

一时间，各大论坛交流群都在热议该如何应对此轮税务审查，如何将成本损失压到最低，成为了卖家头疼的问题。

别慌！针对卖家高额的税金补缴问题，卓熙有砍税”服务，尽最大努力帮您将税金砍至最低，节省您的成本！

卓熙近期处理了不少砍税案例，客户原本需要支付给税局的税金将近3万英镑，我们成功砍到了2千多英镑，帮客户足足省下了20多万人民币，省下的都是利润啊！

如果您也有类似的困扰，可以DD小熙获取砍税”帮助哦~

#1 英国VAT

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，它适用于在英国境内产生的进口，商业交易以及服务行为。

VAT增值税有三种税率：

20% 标准税率（适用于绝大多数商品和服务）；

5% 低税率（比如家庭用电或者汽油等）；

0% 税率（适用于极个别情况）；

卖家需缴纳的实际VAT=销售税VAT—进口增值税。

部分税金计算公式：

进口税 = 进口增值税 + 进口关税

进口增值税 = (申报货值 + 头程运费 +关税)X 20% (这是商家可以退回的)

进口关税 = 申报货值 X 产品税率

销售增值税 = 税后销售价格/6

#2 被查税怎么办

通常税局会对卖家的进口产品、申报文件等进行审查，比如是否有如实申报产品价格、产品数量？进项税抵扣是否有相应的C79文件匹配？是否有如实缴纳关税、增值税等。

如图，当卖家收到带有CFSS”字眼的邮件时，即代表您被查税了，此时您需要尽快咨询专业的服务商协助处理，为您进行查税+砍税”，以及欠款的补交，以免超时产生罚金。

卓熙可以协助卖家朋友进行查税+砍税”：

分析税局审查要点并进行解读

提供资料收集指导

提供数据的核算处理服务

提供针对性的解决方案

对金额进行谈判

提供邮件回复指导服务

税局或客户要求的其他服务或材料

#3 查税/砍税所需资料

税局原信件（邮件）

亚马逊增值税交易报告（amazon vat transaction report）

欧盟国家的VAT税号证书（如有）

被查区间的申报回执和缴税水单（如有）

其他税局要求的材料

对资料提供不明白的卖家朋友，可以DD小熙获取指导哦~

#4 写在最后

随着跨境电商的蓬勃发展，各国纷纷开始加强对产品、对平台、对行业的监管，税务合规、产品合规、品牌合规、运营合规是卖家经营平台必须学习、掌握和执行的重点。