亚马逊自发货到德国是否需要交纳VAT税？

纳税是企业的义务，尤其是美国这样的国家。

亚马逊作为世界一流的互联网企业，年度营业额和利润都是惊人的，利润高达100多亿美元，收入楼主没有提供，按照这一利润，估计会在千亿美元级别。

实际上亚马逊不是不交税，亚马逊在2016年缴纳了11亿美元的联邦税，并在过去两年缴纳了5.33亿美元的州税和13亿美元的国际税等非联邦税”，而是通过合理避税的方式规避美国联邦税。

美国税负很多，很多大公司利用美国联邦和各种州的政策来合理的规避税收，像亚马逊在2018年大幅使用”了设备投资成本的税收抵免优惠和研发的税收优惠，亚马逊还公告目前尚有11亿元可抵税额度可以使用。

鼓励投资是世界各国通用的方式，但是成为很多公司可抵扣工具就有点不太厚道了。

美国还有一个合理避税就是亏损低后原则，也就是可以利用把本年度的亏损用来抵扣后续财年的盈利所得税，从而实现所得税收益，美国这个事件很长，可以长达15年，亚马逊成立以来，已经亏损了数十亿美元，最近两个财年才开始大规模盈利，但是几十亿美元的亏损可以带来未来财年的很多税收抵扣，这样的话亚马逊未来缴纳的联邦税依然很少。

亚马逊是一家超级高科技企业，其投资是很多美国地方争夺的对象，亚马逊利用自己地位，与地方洽谈投资过程中，在税收优惠方面具有较大的话语权，可以获得州层面的税收优惠政策。亚马逊从纽约和阿灵顿这两个城市获得高达13亿美元的补贴。仅从纽约州，亚马逊就将获得30亿美元的税收减免。

树大招风，亚马逊交税太少引发美国舆论巨大质疑，也成为财经媒体的头条新闻，但是合理避税的亚马逊依然很滋润，毕竟合理避税与偷漏税截然不同，有的时候法律也只能徒叹奈何。

VAT是什么？怎么注册？怎么缴税？怎么计算？

很多欧洲站的新手卖家都不太了解欧洲的VAT税务政策，一不小心就违背了法规，导致店铺陷入禁售风险；那么，VAT到底是什么？怎么注册？VAT税金怎么计算？怎么缴纳……？

小欧相信，看完这篇文章的你一定不会再迷惑。

VAT是什么？

VAT即增值税(Value Added Tax)的简称，是欧盟国家普遍采用的对纳税人生产经营活动的增值额征收的一种流转税。

由注册了VAT的卖家根据欧洲境内的销售向消费者征收，并向相关欧洲国家的税局进行申报和缴纳。

什么情况下需要注册VAT？

1、卖家使用欧盟国家或英国作为货物仓储地，则需注册、申报和缴纳相应仓储所在国的VAT；

（记住一句话：哪里有仓储，哪个国家就需要注册VAT。）

2、如果卖家开通Pan-EU计划（亚马逊泛欧计划），对应仓库的税号都要补齐，即七国VAT都需要注册、申报和缴纳。

各国VAT税率及申报周期？ VAT怎么计算？

卖家需缴纳的实际VAT=销售税VAT-进口VAT

*销售VAT={应税销售额/（1+税率）}x税率

*进口VAT=（申报的货物价值+头程运费+关税）x20%

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怎么缴纳VAT？

1、使用税务部门的官方在线操作系统自行申报

2、指定正规税务代理机构代为操作

*欧洲税务申报需要专业的税务知识及外语能力，建议委托专业人士进行操作

VAT下发后还需要做什么？

1、 将VAT税号正确上传到亚马逊后台。

2、 按时申报。按照各国要求，及时准确地进行销售额申报及缴税税金。

3、 亚马逊平台代扣代缴后依然需要上传销售报表进行申报。

VAT要如何申报？

VAT正规申报方式有2种：

1、 零申报：在一个申报期间内，卖家在需要申报的国家没有进行商品销售，则可以选择零申报。

2、 正常申报：在一个申报期间内，卖家在需要申报的国家发生了销售业务，则选择正常申报。

*请注意，代扣代缴后不可以直接选择零申报，您依然需要正常上传销售额，系统会帮您计算出您的应缴税金，如果您已经全部缴纳，系统会识别并显示出您的缴纳金额为0元，无需担心。（零申报与正常申报缴纳的税金为0不是一个概念）

不注册、缴纳VAT的后果？

根据欧盟增值税指令2006/112/EC和亚马逊官方公告，对于未注册、未申报、未缴纳VAT的违法行为，做出以下处罚：

1、无法享受进口增值税退税

2、货物被海关扣押、无法清关

3、亚马逊账号不能进行任何销售

4、补缴税金和利息，面临巨额罚款

如果您还有疑惑，欢迎留言咨询~

亚马逊VAT解读

做亚马逊欧洲站的对VAT应该不陌生，这是需要每个月都打交道的一种税收。

今天咱们就来聊聊亚马逊VAT。

什么是VAT？

VAT(Value Added Tax)是欧盟国家普遍使用的售后增值税，即货物售价的利润税，类似于中国的增值税。最早起源于法国，是在欧盟应用的一种税制。

怎样缴纳税收？

当亚马逊卖家销售的产品进入欧洲，产品需要缴纳进口税，当产品销售完成后，卖家可以申请退回进口增值税，然后再按照销售额缴纳相应的销售税。

欧洲各国VAT增值税税率是多少？

英国：20%

德国：19%

法国：20%

意大利：22%

西班牙：21%

但是英国有三种VAT增值税：

20% 的标准税率 - 适用于绝大多数商品和服务5% 的低税率 - 比如家庭用电或者汽油0% 的税率 - 适用于极个别情况

增值税VAT号码是唯一的，所以其他第三方仓储服务公司是没办法帮你代缴的。正常情况下，你可以找税代帮忙申报，现在亚马逊会进行代扣代缴。

什么情况需要注册VAT？

根据规定，欧盟成员国卖家年销售额超过8万欧元，非欧盟成员国卖家使用欧盟仓储的按照规定都要注册VAT并且缴纳。即使是选择从国内自发货的卖家在12个月内累计销售额超过7万英镑的也需要注册VAT并且申报和缴纳税收。所以最好是在一开始就将这些工作做好，开通账号就马上注册好VAT，以免当销量突然增长的时候店铺受影响从而影响销售。

不注册缴纳VAT的后果是什么？

货物无法享受进口增值税退税并且货物还存在被扣无法清关的风险。不能提供VAT发票会影响产品的转化，降低成交率。

如何在亚马逊上传你的增值税号？

第一，登录卖家中心后台

第二，在【设置】下，点击【账户信息】

第三，在【税务信息】下，点击【增值税信息】

第四，在【国家】列表中，选择对应国家并且输入您的增值税 ID

第五，单击【我接受并承认税务登记协议中列出的所有条件】

第六，单击【保存】

关于VAT的一些注意事项：

（1）自发货也需要注册VAT

（2）VAT税号下来后，无论是否营业，都需要每个季度做申报

（3）税号没下来前一定要谨慎发货

（4）每个国家的VAT是不一样的，在哪个国家销售就需要注册哪个国家的VAT

（5）如果卖家是以个人的名义注册的VAT税号，那么是不允许填写在以公司名义注册的亚马逊账号上面的

（6）VAT税号是唯一的，不要使用别人的，容易造成账号关联

（7）注册账号前不可以先注册VAT，需要先有账号再注册VAT，因为需要在申请时提交税号的使用用途。

（8）务必及时申报并且缴纳增值税，如果故意延误或者虚假申报，都会被当地税务或者海关部门查封货物，也会导致亚马逊账号被关闭，同时还会被追究法律责任。