亚马逊VAT是什么意思？亚马逊VAT申请步骤

亚马逊VAT是什么意思呢?VAT全称是VALUE ADDED TAX，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，即货物售价的利润税。当卖家销售的产品进入英国，产品需要缴纳进口税，当产品销售完成后，卖家可以退回进口增值税，再按销售额缴纳相应的销售税。

如何申请英国站VAT注册?

1.注册VAT需要的资料如下：

1)公司营业执照、法定代表人护照或身份证，证照要求三证合一的营业执照和法定代表人的身份证(或护照)翻译成英语，加盖翻译公司公章和翻译专用章;

2)其他资料和授权书：税局648文件、销售报表、C79，若是零申报，则需零申报函;

2. 申请VAT注册流程：

亚马逊英国站卖家注册VAT分两个渠道，一是线上注册，二是线下邮寄注册。

1)线上注册

线上通过在税局官网申请HMRC Gateway Account来完成注册，并在以后通过此Account来进行申报;线上注册全程可跟踪查询，还可以申请加入Flat Rate Scheme与Annual Accounting Scheme;并且线上注册可同时申请EORI号码，进口VAT申报，但有时需补充资料时，税局可能会邮寄纸质资料到你的地址，过程稍慢。可以联系专业工作人员为你快速办理。

2)线下注册

线下注册通过填写纸质表格并邮寄给税局完成注册, 税局会将VAT资料信息发送到你的Gateway Account或者邮箱，你便可用其进行申报纳税。采用线下注册，若资料完整准确，税局会将纸质VAT证书直接邮寄到你在中国的商业地址，你再根据证书上面的信息，在税局官网上创建Gateway Account进行申报注册。

事实上，VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项，在在商品进口到英国海外仓时你缴纳过商品的进口税，但在商品销售时产生的销售增值税VAT你也需要缴纳。

假如你的产品使用的是FBA发货或者英国本地仓储进行发货，那么你就需要缴纳英国的VAT增值税，建议大家尽早注册VAT号码并申报和缴纳税款，以免带来不必要的麻烦影响正常的销售情况。

3分钟读懂亚马逊VAT计算服务

如果你注册了亚马逊商业计划（Amazon Business Program），你就可以把产品销售给企业，从而通过激活亚马逊的免费增值税计算服务来增加为企业客户赢得Buy Box的机会。

激活后你将可以向符合优惠条件的企业客户显示VAT专属价格，企业倾向于根据VAT专属价格做出购买决定。为了提供良好的购物体验，亚马逊正在比较面向企业客户的VAT专属价格。

如果你已经有一个专业的亚马逊帐户，则可以在Amazon Business 网站上免费销售。它使你能够使用Amazon Business 网络吸引新的企业客户，主要是那些已经选择亚马逊作为认可供应商并且已经在进行购买的企业。亚马逊表示，平均而言，企业卖家在第一个月内在亚马逊的B2B销售额增加了50％。

Amazon Business 使你能够免费定制业务优惠，并提高销售转化率，并从更高的业务优惠可见性和更高的大批量交易费用中受益。

由于许多企业将回收VAT，通过启用亚马逊VAT计算服务，企业将看到更低的（不含VAT）价格，这将是他们的真实成本。

1、VAT登记编号

提供所有与你的业务相关的VAT登记编号，包括出货国家或地区的电话号码，你的企业注册地点以及销售所在地。

2、默认发货地址

提供你的主要办公地点或你常用的地址，这个地址将用于VAT计算。

3、默认产品税法

选择适用于大多数listing的产品税务代码。如果需要，可以通过平面文件为一些listing添加免责条款。产品税法是亚马逊定义的代码，它将为特定的产品类别使用正确的欧盟VAT税率。

（编译/雨果网 王璧辉）

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Amazon亚马逊VAT干货｜欧洲VAT税务知识要点

由于欧洲电商消费市场发展潜力巨大，VAT的话题一直在跨境电商圈中热度不减。对于欧洲站的亚马逊卖家来说，VAT是一个无法绕开的话题，也是横跨在卖家面前的一大难题。而近期亚马逊欧洲站卖家表示账号因VAT被冻结的情况还是时有发生。原因就在于亚马逊严格把控平台，也出台了相应的VAT新政策；另一个方面就在于VAT的申请注册事宜或为另一关键参考因素。

因此，对于欧洲站的卖家来说，VAT是一个要时时关注的焦点和难题，那么VAT的各方面信息你都了解了吗？本次将与大家分享VAT的相关信息，将这些难题一网打尽。

VAT是什么？

VAT（Value Added Tax），是欧盟国家普遍使用的售后增值税，即货物售价的利润税，基本等同于中国地区的增值税。最早起源于法国，是在欧盟应用的一种税制，而在部分地区如澳大利亚地区又称GST（Goods and Services Tax）。

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值税额作为计税依据而征收的一种流转税。流转税指以纳税人产品生产、流通环节的流转额或者数量以及非商品交易的营业额为征税对象的一类税收。价外税的税款不包含在商品价格内的税；最终由消费者承担。

简单来说，增值税是对商品流转过程中，在不同买家和卖家交易过程中所赚的那一部分钱进行征税的一个税种。

由于各个国家VAT税率存在差异，所以缴纳的VAT税也是不尽相同。

VAT增值税税率

欧洲五国的VAT税率一般为：

英国：20%

德国：19%

法国：20%

意大利：22%

西班牙：21%

英国有三种VAT增值税：

20% 的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）

5% 的低税率（比如家庭用电或者汽油等）

0% 的税率（适用于极个别情况）

卖家需缴纳的实际VAT=销售税VAT—进口增值税(IMPORTVAT)。进口增值税(IMPORTVAT)=(申报的货物价值+头程运费+关税)×20%(进口增值税卖家是可以申请退回的)。通常销售税VAT是指货物卖出后，要上缴的售后税，不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计，在欧盟市场，一般销售税VAT由客户承担的，即：销售税VAT=产品定价(税前价格)×20%(这是客户承担的)。

需要注意的是，增值税VAT号码是唯一的，您所使用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税，您也不能使用海外仓储服务的公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。

什么情况下需要注册VAT？

1、欧盟成员国卖家，只要年销售超过8.1W（14/15财年）。

2、非欧盟成员国的卖家，只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的，如果要做FBA或海外仓，按规定都要注册VAT并缴纳的（比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家）。即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在欧盟各国当地开设办公室或者聘用当地员工，您仍然需要交纳VAT增值税。

3、从中国直邮的中国卖家，累计12个月销售额超过7万英镑，需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

只要你符合以上任意一个条件，您必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。我想大部分卖家都会达到这个数，因此建议各位卖家先注册个税号会保险一点。

不缴纳增值税的后果

1、货物出口无法享受进口增值税退税。

2、货物可能被扣无法清关。

3、难以保证电商平台正常销售。

4、不能提供有效的VAT发票，降低海外客户成交率及好评率。

怎么注册VAT？

亚马逊的欧洲站覆盖英国、德国、法国、意大利、西班牙五个国家，其中英国是主站点，与其他四个国家的站点在一后台登录，可以切换。对于卖家来说，这些站都是相互关联的，一旦有一个网站被发现了了税务问题，那么其他国家的网站也可能收到亚马逊的电子邮件--需要在有效期内填写增值税税号，过期的销售权将被冻结。

当然，不是每个国家的VAT都需要注册。看你的产品是要往哪个国家销售，就需要注册哪个国家的VAT，并且每个国家的VAT不可以通用。

（1）非英国注册公司或个人以及英国当地的个人或者公司都可以办理，一般中国卖家主要是以非英国注册公司或个人名义办理，如果是英国当地个人/公司需要提供个人信息以及NI号码。

（2）一般是4-6周可以注册完成，最快有3周左右拿到的。注册VAT可以赠送EORI，EORI是欧盟通用的清关登记号，用于清关使用。

而目前跨境电商注册申报和缴纳VAT莫过于两种方式：

一是自行在需注册国官网查看通知，根据要求进行操作；

二是找第三方代理公司帮助注册申报。

讲到这里，希望各位在欧洲做生意的卖家们，一定要遵守当地的法则，注册欧洲的7国税号，也希望大家能重视VAT并了解，不要再在VAT踩坑了，踏踏实实缴税合规经营才是长远之道。如果想要了解更多欧洲VAT的税务问题，欢迎各位卖家咨询交流。

（来源：海象跨境）