各位老铁们，大家好，今天由我来为大家分享9810跨境电商出口退税，以及9810跨境电商出口退税的相关问题知识，希望对大家有所帮助。如果可以帮助到大家，还望关注收藏下本站，您的支持是我们最大的动力，谢谢大家了哈，下面我们开始吧！

跨境电商办理出口退税需要了解什么？

跨境电商哪些情况可以做出口退税？

国家对通过一般贸易方式出口的货物可以按规定办理退（免）税，目前跨境电商卖家适合的情形可包括：

1. 海外仓头程（海运/空运/快递）发货；

2. FBA头程（海运/空运/快递）发货；

3. 国际快递发货。

出口退税基本流程：

1. 办理备案：数据对接海关，口岸的系统；

2.信息上传系统进行三单比对（订单、支付、物流），清单核放；

3.报关，跨境电商企业定期汇总清单生成报关单申报，海关出具报关单退税证明；

4.跨境电商企业通过电子口岸系统申领的核销单到外管局办理结汇手续；

5.通过纳税申报和出口货物退（免）税申报系统进行退税申报并带相关资料税务批复后，去税务办理退税申请手续，从而退税。

出口报关的核心：

（1）清单核放：即跨境电商出口企业将三单信息”（商品信息、物流信息、支付信息）推送到单一窗口，海关对清单”进行审核并办理货物放行手续，通关效率更快，通关成本更低。

（2）汇总申报：指跨境电商出口企业定期汇总清单形成报关单进行申报，海关为企业出具报关单退税证明，解决企业出口退税难题。

一、退税能退几个点？

产品的退税率由国家规定，将产品按照海关编码（HScode）进行合规的归类，退税率与之对应。卖家可在www.hsbianma.com查询参考，但最终的产品归类，以有关监管部门认定为准。

二、退税什么时候给我？可以打到我的个人账户吗？

满足所需条件和单据齐全后3个工作日内完成退税的结算，由平台提前垫付并向供应工厂结算相应的货款。对于能否打到个人账户，则不需要也是无法另行支付到个人账户的。

三、我之前没做过传统外贸，怎样计算跨境退税是否划算或者能降低成本？

需要咨询您的供应商工厂，确认开具增值税发票是否需要额外加钱？加几个点？之后查询并确定您主要产品的HS编码，根据上述HS编码，查询产品退税率。如果退税率比额外加点高，即具有初步的可行性，卖家可以进一步咨询。

四、我的生意规模还比较小，也可以做跨境退税吗？

从商业可行性角度，有几个因素是需要卖家考虑的：首先是获得增值税发票的成本；其次是小批量货物单独报关和退税可能会有额外的每票200-300的成本；再者跨境退税需要提现外币，提现外币金额有一定的门槛；正规报关的货物，也应在一定时间内收汇并结算，否则不但无法退税，还会产生额外的销项税。基于以上几点，建议卖家在业务和资金稳定流转后，再考虑退税，并且一定要考虑通过退税来降低成本。

五、我一次性采购，分批出货能退税吗？

根据税务部门规定，目前一般不支持多张报关单对应一张发票。如果卖家需要将多次出口报关货物一次性开票，请开成多张发票，使得其中每一张的各项内容都可以和报关单相对应。为保证发票和报关单的一致性，一般建议出货后（取得海关审结报关单信息），再开相应发票。

案例

H企业是一家具有出口经营权的生产企业，被认定为增值税一般纳税人，2018年10月发生如下业务：

⑴ 外购原材料取得防伪税控专用发票，注明进项税额223.75万元。

⑵ 当月内销药品取得不含税销售额550万元。

⑶ 出口药品取得收入205万美元

已知企业出口退税率为13%，请计算H企业10月应退的增值税是多少万元？

⑴ 当期免抵退税不得免征和抵扣税额：

205×6.2×（17%-13%）=50.84（万元）

⑵ 应纳增值税：

550×17%-[223.75-205×6.2×（17%-13%）]=-79.41（万元），即H企业当期期末留抵税额79.41万元。

⑶ 当期免抵退税额：

205×6.2×13%=165.23（万元）

⑷ 当期应退税额和免抵税额：

期末留抵税额79.41万元≤当期免抵退税额165.23万元

按照规定，那个数值低，采用哪个数值为当期实际退税额。所以，当期应退税额=79.41万元。

由于应退税额低于免抵退额，因此，产生当期免抵税额，企业应当根据当期免抵税额计算缴纳城建及教育附加；

当期免抵税额=165.23万元－当期应退税额79.41万元=85.82万

注意事项

出口企业在办理出口退税时要特别注意申报程序，注意时间观念，以免造成损失。出口企业在办理出口退税时，应注意四个时限规定:

一是"30天"。外贸企业购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票，属于防伪税税控增值税发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续。

二是"90天"。外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续，生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。

三是"180天"。出口企业必须在货物报关出口之日起180天内，向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单(远期收汇除外)。

四是"3个月"。出口企业出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写有误，按有关规定可以补办或更改的，出口企业可在申报期限内向退税部门提出延期办理出口货物退(免)税申报的申请，经批准后，可延期3个月申报。

跨境电商：货卖给谁可以申请出口退税？

很多跨境卖家对于把货物卖给谁，才符合出口退税的规定不是很了解。今天针对这个问题，小编给大家详细解答一下。出口货物的客户目前分2类：境外客户、境内特殊区域客户。

一、境外客户

境外客户包括境外企业及个人，即把货卖给境外的公司或者个人。这里会出现3种情况：

1、货报关离境

出口是指货物出境并通过海关，这是判断是否符合退(免)税条件的主要标准之一。

政策依据：财税[2012]39号第一条第（一）款：本通知所称出口货物，是指向海关报关后实际离境并销售给境外单位或个人的货物，分为自营出口货物和委托出口货物两类。

2、货报关不离境

销售给境外单位或个人并报关运入特殊区域的货物，符合退税要求。这里的特殊区域指：国家批准的出口加工区、保税物流园区、保税港区、综合保税区、珠澳跨境工业区、中哈霍尔果斯国际边境合作中心、保税物流中心B型。

也就说：货物虽然是卖给境外客户，但按客户要求把货物报关运入特殊区域，虽然该货物没有实际离境，但在退税政策上可以视同出口，享受出口退税政策。

政策依据：财税[2012]39号第一条第（二）款第2项:出口企业经海关报关进入国家批准的出口加工区、保税物流园区、保税港区、综合保税区、珠澳跨境工业区（珠海园区）、中哈霍尔果斯国际边境合作中心（中方配套区域）、保税物流中心（B型）（以下统称特殊区域）并销售给特殊区域内单位或境外单位、个人的货物。

3、港澳台地区

这里必须提到的一点是，货物出口到港澳台地区也属于出口，属于国家出口政策的适用范围。两地执行的进出口关税等税收政策不同，大陆属于境内，香港、澳门、台湾则属于境外。

二、特殊区域内注册的单位

销售给特殊区域内单位并报关运入特殊区域的货物，属于视同出口符合退税要求。

政策依据：同上—参考财税[2012]39号第一条第（二）款第2项。

这里需要注意几个问题：

1、该客户不能是特殊区域试点一般纳税人企业，如果是的话那就属于内销了（进料加工复出口货物除外）；

2、销售给特殊区域的客户时，货物必须报关运入特殊区域才能享受退税，否则即使是销售给特殊区域的客户，也报关了但该货物直接离境了或经保税区离境的，都不符合退税要求。

3、跨境应税服务必须销售给境外客户，才能享受出口退税。

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关于9810跨境电商出口退税的内容到此结束，希望对大家有所帮助。