本篇文章给大家谈谈跨境电商综合税率表，以及跨境电商综合税率表对应的知识点，文章可能有点长，但是希望大家可以阅读完，增长自己的知识，最重要的是希望对各位有所帮助，可以解决了您的问题，不要忘了收藏本站喔。
跨境进口综合税如何征收？
1.跨境电商综合税计算公式通用公式:跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税以上是跨境电商综合税的通用公式,但这个公式不具备完全适用性，因为在税改通知里，财政部、海关总署以及国家税务总局声明跨境电商综合税有限额优惠，根据限额内和限额外的区别，税额的计算会有所不同。
2.跨境电商优惠限额内财政部、海关总署、税务总局发布《关于完善跨境电子商务零售进口税收政策的通知》，宣布自2024年1月1日起，提高享受税收优惠政策的商品限额上限，将跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值由人民币2000元提高至5000元，年度交易限值由人民币20000元提高至26000元。
新政”在税率设置上暂给予- -定优惠，将关税税率暂设为0%，进口环节增值税、消费税暂按法定应纳税额的70%征收，大部分商品的综合税率水平为11.9%，低于调整后的行邮税税率和一般贸易进口货物的综合税率，对具体商品而言则是有升有降”。跨境电商综合税=关税X0+(进口环节增值税+消费税)X 70%
3.跨境电商超过优惠限额当商品交易价值超过限额，即单次大于5000元，或者全年累计大于26000元，再或者完税价格超过5000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税。
此时适用通用公式:跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税
4.进口关税如何征收?进口关税是一国海关对进口商征收的税，具有强制性、无偿性、预定性的特点，同时关税也是国家主权和利益的体现，是从事合法进口业务必须遵守的准则。跨境电商领域，因为新税制的执行，关税的概念也正是进入。
计税公式:应纳进口关税额=应税进口货物数量X单位完税价格X商品的适用关税税率
通常来讲，进口货物数量是既定的，完税价格按发票上标明的成交价格来计算，即进口商在该货物销售国港口运至进口国时实付或应付的CIF价格(成本费加保险费加运费)。
5. 进口环节增值税如何增收？增值税是增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，进口环节增值税就是将商品在进口环节的增值部分作为征税依据而征收的税。说简单一点，在进口环节，商品按到岸价计算关税，交完关税，商品的价值就是到岸价加关税税额，关税税额就属于增值部分，是需要对这一部分在进行征税的。
组成计税价格= (关税完税价格+关税)亡(|-消费税税率)
进口增值税=组成计税价格X增值税率
2018年4月4日财政部、国家税务总局颁布财税[2018]第32号文件，就3月28号国务院常务会议决定从2018年5月1号起，下调部分增值税税率。纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
6. 消费税如何征收？2024年12月财政部、国家税务总局发布《中华人民共和国消费税法(征求意见稿)》公开征求意见。其中第二十三条，我国消费税适用的商品有比较明确的限定,
主要有十五大类，分别是烟、酒、高档化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料。
消费税应纳税额的计算也需要在组成计税价格的基础上进行，公式如下:
组成计税价格= (关税完税价格+关税)六(1-消费税税率)
应纳税额=组成计税价格X消费税税率
在缴税优惠限额内，大家需要关注的是增值税和消费税的计算，而且消费税只针对一部分商品，所以，先明白自己需要缴纳哪些税，然后再针对性的计算。而超出限额后，按照一般进口贸易计算就需要考虑关税、增值税、消费税，关税和增值税是必须要考虑的，不在十五大类以内的商品就别费神考虑消费税的事了。
2024年全国海关税收2.21万亿元，一文看懂如何计算跨境电商综合税
据海关总署官网信息：2024年，全国海关坚持依法治税、综合治税，加强科学征管，全年海关税收入库2.21万亿元。
全国海关坚决贯彻落实党中央、国务院稳增长政策措施，认真执行减税、进口税收优惠政策和自贸协定关税减让等措施，其中落实《2024年关税调整方案》减税措施，减征税款767.9亿元；推进《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）等22个优惠贸易安排原产地规则和关税减让措施落地见效，享惠进口货值1.22万亿元，税款减让1062.6亿元。
今年，海关将继续坚持依法科学征管，充分发挥综合治税机制作用，提高征管质量，努力实现应收尽收，同时认真落实各项减税降税政策措施，不断优化税收服务，确保应惠尽惠。
什么是跨境电商综合税？根据跨境电子商务零售进口税收政策，个人单笔交易限值人民币5000元，个人年度交易限值人民币26000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税按法定应纳税额的70%征收。
跨境电商综合税如何计算？根据跨境电商和进口相关政策计算税率：
应征关税=完税价格*关税税率
法定计征的消费税=完税价格/(1-消费税率)*消费税率
法定计征的增值税=（完税价格+正常计征的消费税）*增值税率
在跨境电商中，关税税率=0
应征消费税=法定计征的消费税*70%
应征增值税=法定计征的增值税*70%
所以跨境电商综合税率=(增值税率+消费税率)/(1-消费税率)*70%
跨境电商综合税的计税金额一般按照电商平台展示价格，包含商品零售价、运费、保险费以及优惠金额。
整编：跨境电商顾问黎代云，首发小青蛙跨境网。专注跨境保税1210全产业链解决方案，提供云仓中台ERP、SBBC跨境商城小程序、B2B店中店分销系统、门店新零售POS系统、保税仓关务及WMS系统解决方案。包括海关单一窗口对接、入区报关、三单对碰、清单申报、跨境平台搭建、公服对接、多供应商、多分销渠道对接、店中店分销裂变工具、私域运营方案、跨境020模式新零售等场景。
看图说税：行邮税与跨境电商综合税
行邮税是行李和邮递物品进口税的简称，是海关对入境旅客行李和邮递物品征收的进口税。行邮税为综合税种，包括关税以及进口环节增值税和消费税。
跨境电商综合税即跨境电子商务零售进口税，是从其他国家或地区进口的《跨境电子商务零售进口商品清单》范围内的商品征收的进口税。按照货物征收关税和进口环节增值税与消费税，三税并征。税率一般低于同类进口货物的综合税率。
下面我们就来看图说说两税~
来源：国家税务总局、中国税务报、梅松讲税，税务师、小e会税
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