轻松解析沙特VAT

今天我们来探讨一下沙特的增值税，你想要了解的都可以通过沙特税务局（GAZT）官网了解到，

提供阿拉伯语和英文双语。

如果懒得话，可以听我简单总结一下。

跨境电商从开始第一笔交易就要缴税，增值税税率是15%，按季度申报，不要偷税漏税，否则罚款很严重，比中国狠多了，自己不能申报，要找沙特指定代理。

如果有耐心的话，可以听我稍微展开一点说

什么是VAT：

增值税(或VAT)是对企业买卖的所有商品和服务征收的间接税，只有少数例外。世界上有160多个国家采用增值税，作为国家预算的可靠收入来源。

从商品或服务的生产和分销到最终销售，供应链的每个阶段都要征收增值税。

如下图所示:

消费者为购买的商品和服务支付增值税。企业支付从客户购买中收取的增值税，并将其支付给供应商的增值税退还给供应商。

沙特征税历程：

2016年6月，海湾合作委员会成员国同意在整个海湾合作委员会地区征收增值税。

2017年2月(Jumada Al-Awwal 1438)，沙特阿拉伯批准了海湾合作委员会增值税框架，并于2018年1月1日(Rabi Al-Thani 14,1439)开始征收增值税。增值税的标准税率为5%。

自2024年7月1日起，增值税标准税率提高至15%。

沙特阿拉伯的《消费税法》于2017年6月11日生效，在沙特阿拉伯，只有烟草产品(税率为100%)、软饮料(税率为50%)和能量饮料(税率为100%)被选为征收消费税的商品

哪个部门负责收取VAT

这个部门叫 ZATCA(天课、税务和海关总署)

于2024年5月4日成立，将天课和税务总局和海关总署合并为一个机构。

负责管理沙特阿拉伯增值税的实施、管理和执行。

有关增值税的更详细信息，请参阅增值税手册。（手册可以联系我们领取）

该管理局征收天课、税收和关税，还负责组织和管理所有与海关业务和港口有关的活动，这旨在通过促进贸易和保护国家安全，使沙特王国成为全球物流中心。此外，管理局将确保在尽一切可能实现其目标的同时，不损害或干涉其他实体的权力和责任。

作为将要开设沙特独立站或者直接入住平台的跨境电商（属于中小型企业的代表）都需要按照要求注册并缴纳VAT.

以下四步指南为沙特增值税准备的要求。

缴纳VAT的门槛

对于沙特本国企业，是否需要注册VAT取决于期应税营业额，强制等级的门槛为375,000里亚尔，自愿登记的门槛为187,500里亚尔。

但是对于非沙特本国企业，只要在沙特境内有销售产生，就需要在30天内注册增值税，并领取税务识别号(TIN），也就是说,跨境商家只要把货物销售到沙特，产生了交易，那就需要注册VAT。

而且由于监管的完善，一些沙特电商开店要求就涵盖了提供VAT账号这一项，比如noon,新规要求，注册即需要提供VAT，否则不予以注册。目前noon已经取消了中国深圳发货的站点，要求沙特本地仓储，这样的发货形式，也决定了中国卖家必须缴纳VAT，合规经营。

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关于申报

按季度申报，到达一定程度后，按月申报。

沙特VAT一般为自然季度申报（1-3月、4-6月、7-9月、10-12月，四个申报周期），在申报所属期的次月底前完成申报缴税，不需要做年报。如果年销售额达到SAR4000万，就必须每月申报增值税。

关于处罚条例：

关于处罚条例，我们来解读一下

提交虚假文件逃避缴款或减少应缴增值税或非法获得退税

在不支付应缴增值税的情况下将货物移入或运出沙特的

至少应缴增值税金额，罚款最高为逃税商品或服务标价的三倍金额

未能申请增值税注册

10，000沙特里亚尔

（这个是跨境卖家的最容易出现的问题，一旦发生交易，一定要在30天内注册VAT）

未能提交纳税申报表，罚款申报的税款的5%-25%

未缴纳应缴税款，罚款未缴税款每月或部分未缴税款的5%

未注册VAT但开具税务发票

罚款最高100，000沙特里亚尔，但不影响任何其他法律规定的任何更严厉的处罚

未能保留税务发票、账簿、记录和会计文件

罚款最高 50，000 沙特里亚尔

阻止或阻碍GAZT员工履行职责

罚款最高 50，000 沙特里亚尔

违反增值税条例或增值税法的任何规定

罚款最高 50，000 沙特里亚尔

提交不正确的纳税申报表，修改纳税申报表或提交任何导致应付金额减少的文件

罚款计算的税款与应付税款之间差额的50%

注意：如果同一违规行为在管理局发布违规行为最终决定之日起三年内再次发生，则允许根据该决定对违规者处以双倍的罚款。

所以合规经营，是跨境商家顺利出海的不二法门

如何申报：

简单来说，跨境商家需要一个靠谱的税务代理。

对于非沙特居民缴纳增值税，需要由GAZT认可的税务代表”或税务代理人”帮助他们履行。

税务代表：所有非居民应税人必须有一名税务代表。税务代表将共同负责应纳税人的应缴税款，直到税务代表被GAZT确认为停止代表该应纳税人行事为止。

增值税税务代表标准：

· SOCPA或已建立的律师事务所的成员将被接受，无需进一步要求。

· 对于其他人，税务代表必须是沙特居民，从事商业活动至少5年，并与应税人签订合同协议。

· GAZT保留自行决定要求提供其他文件的权利。

税务代理人：居民应税人可以通过电子方式提交通知，指定一名税务代理人代表他在沙特阿拉伯履行增值税义务。

如GAZT要求非沙特居民纳税人提出的任何信息的请求，同样可以由其税务代表或税务代理人协助提供。

缴纳税金可以用现金，或者银行转账，币种为沙特里亚尔。

所以想自己报税的商家，放弃挣扎吧。

友情提示：目前沙特并不是蓝海市场，也属于红海，但最起码没有中国国内这么白热化，既然到处都是海，早点学会游泳，冲浪，才能披荆斩棘。

最后祝大家出海顺利！

沙特VAT注册申报缴税指南！如何降低被罚款风险？

值得欣慰的是，越来越多的中东市场小伙伴已经意识到了注册中东VAT的重要性，意识到了只有税务合规才是长久发展之道！

然后很多卖家朋友其实对注册中东VAT之后的申报缴纳问题了解模糊，非常容易面临晚申报罚款的风险。今天小星以沙特地区为例，为大家解答沙特VAT注册后如何申报缴纳？可以做零申报吗？税金支付难该怎么办？等热门问题~

沙特VAT注册后必须按时申报吗？

沙特从2018年1月1日起开始征收VAT，2024年税率修改为15％，延续至今。

沙特VAT申报频率是根据年应税销售额而定的，卖家必须在申报周期的次月月底前（最后一天）完成报税和税金缴交。

年销售额4000万SAR（约7600万RMB）以下，选择季度申报。每季度申报一次，一年申报4次。年销售额超过4000万SAR，就必须是月度申报，每个月申报一次增值税。

提交申报具体日期：

沙特卖家要特别注意第一次的申报时间，卖家会在沙特税局下发的VAT证书上看到。

在完成第一次申报后，卖家就可以根据年销售额进行季度或月度申报，申报时期是申报时段的下一个月的28号。例如申报时间为1-3月，那么申报及付款截止时间为次月28号也就是4月28号。

（图为近期税局下发的VAT证书）

如果不按时提交申报并缴纳税金，沙特卖家将面临需缴纳税金5%-25%的晚申报罚款！所以在注册沙特VAT之后一定要按时申报！

沙特VAT税金支付真的很难吗？

沙特VAT申报的税金缴纳有两种方式：

1、有沙特本地的银行账户，卖家可以直接缴纳税款到税务局规定的账户上；

2、没有本地账户，就需要找税代帮忙代缴，这就需要卖家考量税务代理是否靠谱，可以帮助你按时缴纳。

卖家收到申报回执才算申报成功。

而在中东市场做的久一点的跨境电商都知道，中国跨境电商卖家在沙特税金支付十分困难。

我们来仔细捋一捋税金支付难背后的真实原因：

首先，很大一部分跨境电商卖家都是使用第三方支付方式来支付税局的税金，但是问题在于，用第三方支付渠道支付的税金货币存在着一个大麻烦——

不是沙特当地的币种，存在汇差，实际付款人支付信息税局无法第一时间进行辨认，税金到达卖家的VAT账户就要经历相当漫长的一段时间。”

这对于卖家无疑是致命的，要知道一直拖延下去的后果就是面临高额的晚支付罚款。（看下图，可见是非常高的)

目前已经收到了沙特税局的晚支付罚款邮件，该怎么办？

如果你现在即将面临晚申报罚款，可以来找小星，提供你的沙特税金准时支付凭证，我将帮你在当地与沙特税局进行沟通，尽可能的减少你目前由于税金晚到账所带来的罚款问题！

还没有销售可以先不申报吗？

不可以！

首先沙特税局以及电商平台要求注册和上传税号是本质上就是为了让卖家缴税，所以只单纯的注册和上传，后续不进行VAT申报缴税，是不可能的。

即使你还没有销售，也需要按周期做零申报。一般情况下，税局会默认你提交的数据是准确的，并返回申报回执给卖家，然后卖家再缴税。

小星温馨提示：为了预防沙特税局的突击查税，请各位卖家朋友们注册沙特VAT之后，务必按时申报，提交真实数据，及时缴纳税款，以免被税局查到后进行罚款和封号，得不偿失！