到底什么是VAT?

欧盟的VAT繁琐又复杂，怎么申请？怎么计算？申报？税号等，大家有没有被绕晕啊？下面跟随小编一起来捋一捋吧~

VAT是什么？

VAT是value added tax的缩写，中文意思是增值税。它是一种消费税，也就是说，只有当商品或服务被最终消费者使用或消费时，才会产生VAT。在商品或服务的生产和流通过程中，每个环节都会收取和抵扣VAT，最终由最终消费者承担。

为什么要交VAT？

VAT是欧盟各国政府的主要财政收入来源之一，也是欧盟统一市场的重要组成部分。通过VAT，欧盟可以保证商品和服务在各国之间自由流通，同时避免税收竞争和偷漏税现象。

如果你在欧盟内销售商品或提供服务，那么你就有义务按照欧盟和各国的法律规定，收取、申报和缴纳VAT。否则，你可能会面临高额的罚款、利息、滞纳金甚至刑事处罚。

VAT税号是什么？

VAT税号是一种用于识别纳税人身份的编号，由各国税务机关颁发。如果你在欧盟内销售商品或提供服务，那么你可能需要在相关国家申请VAT税号，并且在交易发票上注明你的VAT税号。否则，你可能无法享受一些VAT优惠政策，或者被视为非法经营。

什么情况下需要申请VAT税号？

这要根据你的交易类型和规模来判断。一般来说，以下几种情况需要申请VAT税号：

如果你在欧盟内有自己的仓库（包括亚马逊FBA仓库），那么你必须在仓库所在国申请VAT税号。因为仓库意味着你在该国有固定经营场所，因此需要按照该国的法律规定收取、申报和缴纳VAT。

如果你从欧盟外进口商品到欧盟内，那么你必须在进口国申请VAT税号。因为进口时需要向海关提供VAT税号和EORI（欧洲经营者注册与识别编号）才能以自己名义进行清关。否则，你可能需要通过第三方清关公司，并且支付额外的费用和利息。

如果你在欧盟内进行跨国销售（比如从德国卖到法国），并且你的买家是企业（B2B），那么你必须在销售国申请VAT税号，并且验证买家的VAT税号是否有效。这样，你才能享受逆向征税的优惠政策，也就是说，你不需要收取和缴纳VAT，而是由买家自行申报和缴纳VAT。

如果你在欧盟内进行跨国销售（比如从德国卖到法国），并且你的买家是个人（B2C），那么你可能需要在销售国申请VAT税号。这取决于你是否达到了该国的销售额门槛。每个国家都有自己设定的销售额门槛，一旦超过了这个门槛，就意味着你在该国有显著经营活动，因此需要按照该国的法律规定收取、申报和缴纳VAT。

如何申请VAT税号？

如果要在某个国家申请VAT税号，要向该国的税务机关提交一些必要的文件和信息，比如：

*个人或公司的基本信息，如姓名、地址、联系方式、营业执照等。

*交易类型和规模，如销售额、商品种类、目标市场等。

*银行账户信息，用于缴纳VAT或者退还VAT。

*其他国家的VAT税号（如果有的话）等。

什么是VAT？哪些国家需要缴纳VAT？不注册VAT号有哪些影响？

什么是VAT？

VAT(ValueAddedTax)，是欧盟国家普遍采用的对纳税人生产经营活动的增值额征收的一种流转税。海外商家和个人纳税者在欧盟各国本地的经营和服务活动，都需要注册VAT税号并履行税务申报义务。

（图片来源于网络）

哪些国家需要缴纳VAT？

如果欧盟外的公司将欧盟外的商品运送储存在某一欧盟国家，则卖家必须在该国进行增值税的注册、申报和缴纳。

如果产品使用欧盟各国本地仓储进行发货或物品所在地为欧盟各国，就属于欧盟VAT销售增值税应缴范畴，如果使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在欧盟各国当地开设办公室或聘用当地员工，也要交纳VAT增值税。

以英国为例，当货物进入英国，货物缴纳进口税（主要为进口增值税）；当货物销售后，商家可以将进口海关增值税（CustomDuty）作为进项税申请退回，再按销售额交相应的销售税。

不注册VAT号有哪些影响？

1、货物出口时若没有使用自己的VAT号，无法享受进口增值税退税；

2、若被查出借用他人VAT或VAT号无效的情况下，货物可能被扣无法清关；

3、如果不能提供有效的VAT发票给海外客户，客户有可能会取消合作；

4、英国税局正在通过多方面渠道严查中国卖家的VAT号，亚马逊、ebay等平台也在逐步要求卖家提交VAT号。

注册VAT的重要性

1、拥有当地国家的VAT号，便于卖家进行清关，可以享受VAT增值税抵扣、退税；

2、拥有VAT号，支持给买家开具VAT增值税发票，避免因不能开具发票而导致客户跑单，差评等情况发生，也可以享受产品销售国法律保护；

3、若有VAT缴税义务则需注册当地国家VAT，若不能提供，跨境电商平台可能限制销售权限。

如何计算VAT?

什么是进口税?

任何个人和公司在进口商品到欧盟的时候，海关会对其商品征缴进口税。

进口税包括:关税(IMPORTDUTY)和进口增值税（IMPORTVAT）。

计算方式如下：

IMPORTDUTY=申报货值X产品税率（这里的税率是指关税税率）

IMPORTVAT=（申报货值+头程运费+DUTY）X20%（商家可以在季度申报时作为抵扣）。

什么是销售VAT？

当货物进入欧盟五国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税。

不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计算。

销售税VAT=市场销售价格/6（上缴的VAT，实为市场售价的1/6）；

市场销售价格（含税）=定价（税前价格）X1.2；

定价=货物到岸价（原产地购买价格+头程运费+关税IMPORTDUTY）+清关杂费+销售费用+利润。

季度申报时需要缴纳的税款为：销售VAT-进口VAT-在英国当地产生的其他费用。

欧洲全站点VAT比例

欧洲全站点VAT比例英德法意西+荷兰

UK：20%季度申报3月/1次；

DE：19%月度申报1月/1次；

FR：20%月度申报1月/1次；

IT：22%季度申报3月/1次；

ES：21%季度申报3月/1次；

NL：21%季度申报3月/1次。

什么是VAT税

VAT全名是Value Added Tax，是欧盟国家广泛应用的售后增值税。当商品进到英国（按欧盟法例），商品交纳进口税；当货物销售后，店家能够退还进口增值税（Import VAT），再按销售总额交到相对的销售税（Sales VAT)。

什么叫进口税？

做为个人和企业在进口产品到英国的情况下，中国海关会对其产品征收进口税，进口税包含进口关税(IMPORT DUTY)和进口增值税（IMPORT VAT）。他们的测算方法以下：

IMPORT VAT=（申报完税价格+头程运输费+DUTY）X20%（它是店家能够退还的）

IMPORT DUTY=申报完税价格X商品税率

什么叫销售税VAT(Sales VAT)？

市场销售VAT就是指商品售出后，要上交的售后税，不同类型的商品扣除的增值税VAT利率也不一样，绝大多数产品按规范VAT税率20%计。

测算方法为：

销售税VAT=销售市场市场价格6（上交的VAT，实则销售市场市场价的16）

销售市场市场价格（价税合计）=标价（稅前价钱）X1.2；

怎样更好的做VAT季度申报？

每一个VAT纳税识别号每3个月必须向英国的税收单位（HMRC）开展一次当季度進口和市场销售状况的申报，清算当季度该VAT下的全部进口税（IMPORT VAT）和销售税(SALES VAT)。季度申报VAT=销售税-进口税，销售税超过进口税则交纳附加的销售税，相反则退还超过的进口税。

VAT增值税的税率是多少？

VAT增值税有三种税率：

20%的规范税率（适用绝大部分产品和服务）；

5%的低税率（例如家用电或是燃气等）；

0%的税率（适用极少数状况）

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