大家好，跨境电商出口退税政策问答相信很多的网友都不是很明白，包括跨境电商出口退税政策问答也是一样，不过没有关系，接下来就来为大家分享关于跨境电商出口退税政策问答和跨境电商出口退税政策问答的一些知识点，大家可以关注收藏，免得下次来找不到哦，下面我们开始吧！

跨境电商办理出口退税需要了解什么？

跨境电商哪些情况可以做出口退税？

国家对通过一般贸易方式出口的货物可以按规定办理退（免）税，目前跨境电商卖家适合的情形可包括：

1. 海外仓头程（海运/空运/快递）发货；

2. FBA头程（海运/空运/快递）发货；

3. 国际快递发货。

出口退税基本流程：

1. 办理备案：数据对接海关，口岸的系统；

2.信息上传系统进行三单比对（订单、支付、物流），清单核放；

3.报关，跨境电商企业定期汇总清单生成报关单申报，海关出具报关单退税证明；

4.跨境电商企业通过电子口岸系统申领的核销单到外管局办理结汇手续；

5.通过纳税申报和出口货物退（免）税申报系统进行退税申报并带相关资料税务批复后，去税务办理退税申请手续，从而退税。

出口报关的核心：

（1）清单核放：即跨境电商出口企业将三单信息”（商品信息、物流信息、支付信息）推送到单一窗口，海关对清单”进行审核并办理货物放行手续，通关效率更快，通关成本更低。

（2）汇总申报：指跨境电商出口企业定期汇总清单形成报关单进行申报，海关为企业出具报关单退税证明，解决企业出口退税难题。

一、退税能退几个点？

产品的退税率由国家规定，将产品按照海关编码（HScode）进行合规的归类，退税率与之对应。卖家可在www.hsbianma.com查询参考，但最终的产品归类，以有关监管部门认定为准。

二、退税什么时候给我？可以打到我的个人账户吗？

满足所需条件和单据齐全后3个工作日内完成退税的结算，由平台提前垫付并向供应工厂结算相应的货款。对于能否打到个人账户，则不需要也是无法另行支付到个人账户的。

三、我之前没做过传统外贸，怎样计算跨境退税是否划算或者能降低成本？

需要咨询您的供应商工厂，确认开具增值税发票是否需要额外加钱？加几个点？之后查询并确定您主要产品的HS编码，根据上述HS编码，查询产品退税率。如果退税率比额外加点高，即具有初步的可行性，卖家可以进一步咨询。

四、我的生意规模还比较小，也可以做跨境退税吗？

从商业可行性角度，有几个因素是需要卖家考虑的：首先是获得增值税发票的成本；其次是小批量货物单独报关和退税可能会有额外的每票200-300的成本；再者跨境退税需要提现外币，提现外币金额有一定的门槛；正规报关的货物，也应在一定时间内收汇并结算，否则不但无法退税，还会产生额外的销项税。基于以上几点，建议卖家在业务和资金稳定流转后，再考虑退税，并且一定要考虑通过退税来降低成本。

五、我一次性采购，分批出货能退税吗？

根据税务部门规定，目前一般不支持多张报关单对应一张发票。如果卖家需要将多次出口报关货物一次性开票，请开成多张发票，使得其中每一张的各项内容都可以和报关单相对应。为保证发票和报关单的一致性，一般建议出货后（取得海关审结报关单信息），再开相应发票。

案例

H企业是一家具有出口经营权的生产企业，被认定为增值税一般纳税人，2018年10月发生如下业务：

⑴ 外购原材料取得防伪税控专用发票，注明进项税额223.75万元。

⑵ 当月内销药品取得不含税销售额550万元。

⑶ 出口药品取得收入205万美元

已知企业出口退税率为13%，请计算H企业10月应退的增值税是多少万元？

⑴ 当期免抵退税不得免征和抵扣税额：

205×6.2×（17%-13%）=50.84（万元）

⑵ 应纳增值税：

550×17%-[223.75-205×6.2×（17%-13%）]=-79.41（万元），即H企业当期期末留抵税额79.41万元。

⑶ 当期免抵退税额：

205×6.2×13%=165.23（万元）

⑷ 当期应退税额和免抵税额：

期末留抵税额79.41万元≤当期免抵退税额165.23万元

按照规定，那个数值低，采用哪个数值为当期实际退税额。所以，当期应退税额=79.41万元。

由于应退税额低于免抵退额，因此，产生当期免抵税额，企业应当根据当期免抵税额计算缴纳城建及教育附加；

当期免抵税额=165.23万元－当期应退税额79.41万元=85.82万

注意事项

出口企业在办理出口退税时要特别注意申报程序，注意时间观念，以免造成损失。出口企业在办理出口退税时，应注意四个时限规定:

一是"30天"。外贸企业购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票，属于防伪税税控增值税发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续。

二是"90天"。外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续，生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。

三是"180天"。出口企业必须在货物报关出口之日起180天内，向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单(远期收汇除外)。

四是"3个月"。出口企业出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写有误，按有关规定可以补办或更改的，出口企业可在申报期限内向退税部门提出延期办理出口货物退(免)税申报的申请，经批准后，可延期3个月申报。

跨境电商：货卖给谁可以申请出口退税？

很多跨境卖家对于把货物卖给谁，才符合出口退税的规定不是很了解。今天针对这个问题，小编给大家详细解答一下。出口货物的客户目前分2类：境外客户、境内特殊区域客户。

一、境外客户

境外客户包括境外企业及个人，即把货卖给境外的公司或者个人。这里会出现3种情况：

1、货报关离境

出口是指货物出境并通过海关，这是判断是否符合退(免)税条件的主要标准之一。

政策依据：财税[2012]39号第一条第（一）款：本通知所称出口货物，是指向海关报关后实际离境并销售给境外单位或个人的货物，分为自营出口货物和委托出口货物两类。

2、货报关不离境

销售给境外单位或个人并报关运入特殊区域的货物，符合退税要求。这里的特殊区域指：国家批准的出口加工区、保税物流园区、保税港区、综合保税区、珠澳跨境工业区、中哈霍尔果斯国际边境合作中心、保税物流中心B型。

也就说：货物虽然是卖给境外客户，但按客户要求把货物报关运入特殊区域，虽然该货物没有实际离境，但在退税政策上可以视同出口，享受出口退税政策。

政策依据：财税[2012]39号第一条第（二）款第2项:出口企业经海关报关进入国家批准的出口加工区、保税物流园区、保税港区、综合保税区、珠澳跨境工业区（珠海园区）、中哈霍尔果斯国际边境合作中心（中方配套区域）、保税物流中心（B型）（以下统称特殊区域）并销售给特殊区域内单位或境外单位、个人的货物。

3、港澳台地区

这里必须提到的一点是，货物出口到港澳台地区也属于出口，属于国家出口政策的适用范围。两地执行的进出口关税等税收政策不同，大陆属于境内，香港、澳门、台湾则属于境外。

二、特殊区域内注册的单位

销售给特殊区域内单位并报关运入特殊区域的货物，属于视同出口符合退税要求。

政策依据：同上—参考财税[2012]39号第一条第（二）款第2项。

这里需要注意几个问题：

1、该客户不能是特殊区域试点一般纳税人企业，如果是的话那就属于内销了（进料加工复出口货物除外）；

2、销售给特殊区域的客户时，货物必须报关运入特殊区域才能享受退税，否则即使是销售给特殊区域的客户，也报关了但该货物直接离境了或经保税区离境的，都不符合退税要求。

3、跨境应税服务必须销售给境外客户，才能享受出口退税。

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跨境大卖靠退税年赚6.8亿之跨境电商企业如何申请出口退税？

近年，外贸市场愈发繁荣，越来越多中国企业选择出海；与此同时，国家也推出了一系列利好政策扶持跨境电商卖家，出口退税位列其中。那为什么跨境电商卖家都想做出口退税？申报出口退税，需要注意的问题有哪些？今天小编给大家详细拆解一下。

一、什么是出口退税？

所谓出口退税，实际是出口免、退税，销项是免的，进项是退的。是国家为了提高本国货物在国际市场的竞争力，使出口货物以不含税价格进入国际市场。因此企业可以在货物报关出口完成后，申请出口退税。

二、跨境电商为什么要申请出口退税？

公开资料显示，安克创新2024年退税额约为5亿，占2024年度营收125.7亿的4%；2024年退税额约6.8亿，占2024年度营收142.5亿的4.8%！

2024年至2024年，赛维时代出口退税金额分别是4968万元、1.19亿元和1.9亿元，天元宠物收到的出口退税额则分别为7682.84万元、7778.24万元和10702.57万元。

通过出口退税，安克等跨境大卖每年多赚”上亿！

小编总结了一下，申请出口退税主要有以下好处：

1、增加企业利润

退税其实就是退钱，一般跨境电商热销品的退税率大概在10%-13%之间，跨境电商企业合理利用出口退税，可有效降低经营成本，提高产品毛利，同种产品，同等价格，盈利更高。

2、提升产品国际竞争力

因为有了国家的退税，企业可以将产品按照不含税价格出口，在价格上更具优势，同种产品，同等的利润，假设卖价更低，那么企业就可以用更具竞争力的价格销售商品，提高市场占有率。

3、提高对供应商的议价能力

销售体量上来了，是不是还能找供应商谈降税点？或者延长货款支付的账期，降的税点是不是也是企业的额外收益？延长货款账期，那滞留在公司手上的钱，是不是可以购买短期理财？

4、资金阳光化地回到公司

要申请出口退税，企业就需要以自己公司的名义自主报关。这不仅可以避免买单出口的风险，还可以合理地将外汇收到对公账户，规避个人账户违规收汇，导致账户被冻结以及后续被追缴税款的风险。在出口报关、资金收汇、出口物流等层面，实现合规报关、合规收汇、有依可据，减少税务风险。

5、有利于申请政府补贴

跨境电商企业通过出口退税把收入体现在境内公司层面，还有机会帮助我们拿到关于跨境电商相关的补贴。比如：电子商务发展专项资金补贴、央外经贸发展资金服务贸易创新发展资金资助项目、跨境电商配套扶持资金、跨境电子商务综合试验区服务体系建设扶持补贴等等。

6、有利于向银行申请授信

收入体现在账面上了，对于银行授信也是有一定的帮助，有机会缓解我们的资金压力。

三、申请出口退税必须具备的条件

1、销售的产品属于出口退（免）税的货物范围；

2、公司要有：货物或者服务进出口相关的经营范围；

3、企业是一般纳税人，小规模纳税人只能出口免税，不能退税；

4、办有进出口经营权；

5、货物必须完成报关并离境。出口是指货物出境并通过海关，这是判断是否符合退(免)税条件的主要标准之一；

6、报关是以企业名义自主报关；

7、供应商可开具13%的增值税专用发票，有征才有退；

8、货物必须在财务上被处理为销售。价格会按照离岸价格(FOB价格)折算成人民币入账。

四、申请出口退税的流程

1、一般纳税人资格登记；

2、办理进出口经营备案；

3、开设外币账户；

4、出口退免税备案；

5、报关物流（取得报关单及运输单据）；

6、找供应商开具增值税专用发票；

7、收取外汇；

8、退税申报（首次申报退税要核验经营场地及财务核算情况）；

9、税局审批通过（中途可能会对供应商进行函调）；

10、等待税款到账 了；

五、申报出口退税需要提供哪些资料？

这里小编主要给大家讲解首次申报资料清单。

（一）基本情况核查单证

1、出口企业首次申报核查情况表（盖章）；

2、营业执照（盖章）；

3、法人身份证复印件：在复印件上，由法人亲笔写法人声明如下：本人确是该企业的法定代表人，本人是具有完全民事行为能力人（盖章）；

4、办公场所：自有办公场所产权证明，最近三个月的物业水电发票及付款凭证；租赁办公场所租赁合同，最近三个月房租、物业水电发票及付款凭证。

（二）备案单证

1、海关报关单；

2、出口货物的运输单据：包括海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据；

3、委托报关协议、受托报关单位为其开具的代理报关服务费发票等；

4、出口企业的购销合同：包括与外商签订的出口合同及收汇凭证、外贸企业与供货企业签订的购货合同及付款凭证；

5、出口企业承付运费的国内运输发票，出口企业承付费用的国际货物运输代理服务费发票等。（相关费用由外贸企业负责的需提供）

六、跨境电商首次退税查场地查什么？

首次申报出口退税，税局的工作人员会上门查看企业的注册地址和经营地址是否一致，企业的负责人要十分熟悉自己公司的出口业务，包括贸易流，资金流、货物流等；

其次就是客户的开拓方式、供货商是如何找到的、合同如何签订、款项如何支付；

最后就是公司账务是谁在负责，有没有专职的会计和出纳，这些可能都是税局的工作人员在现场会随机抽问的，企业要做到如实回复。生产型企业的话工作人员还会去车间查看。

总的来说，出口退税对跨境电商企业来说，是一个重要的政策利好。用好出口退税这张牌，不仅有利于企业合规，还能降本创收。想要了解更多跨境电商财税合规知识，欢迎持续关注跨境电商财税课堂”！

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