波兰VAT税号问题频发！卖家应如何规避风险？

最近有一些税务服务商频频暴雷，究其根源是税局审查越来越严格。这不，今天又有消息说某大服务商波兰VAT将要全部失效！归根结底也是波兰税局日趋严格的税收审查。

据我们波兰会计同事描述，波兰税局可能会仔细调查卖家的每条销售记录，以防止偷税漏税。如果税局发现一个会计名下有大量的公司税后存在偷税漏税，税局可能会吊销这个会计的资质，并冻结会计名下代理的所有税号！

众所周知，VAT税务合规一直是店铺运营的基础。万丈高楼平地起，无论多流弊的运营技术，一旦VAT税号失效，轻则Listing下架，重则账号被封，血本无归。

遇到这种情况，卖家也不必惊慌，VAT转代理到靠谱服务商就可以有效避免VAT税号被注销的风险。

及时更换可靠的税务代理商代为进行VAT申报，并且积极配合波兰税务局的税务稽查工作，将风险降至最低。

如果确实存在偷税漏税的情况，只需要配合税局调查并补交相应税金即可激活税号。

下面分享一例中国公司波兰VAT税号被调查偷税漏税的情况

【相关术语翻译】

1. Nale?no?? g?. （拖欠的税金）

2. Odsetki（利息）

3. K.upom.（通知费）

4. Kosztyegzek.（执行部门收取的执行费）

5. OE10%（税金逾期执行费—（税金+利息+执行费）*10%）

6.RAZEM zal.(OE10%)（合计包括（OE10%））

7.OE 5%（主动缴纳可减免的费用，费用合计的5%）

8.RAZEM zal.(OE5%)（合计应缴纳）

9.Okres（欠税区间）

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行业热点：波兰税务又爆新雷？艾思独家解读波兰VAT

行业热点：波兰税务又爆新雷？艾思独家解读波兰VAT

近期波兰传出服务商暴雷”的消息，引发了各种传闻，卖家们不禁心生忧虑。是非真假，我们在此不再赘述，也不妄加评价。希望同行朋友们能妥善解决纠纷，避免让行业和卖家朋友蒙受无辜的影响或损失。

然而，这次事件也让波兰税务合规问题意外成为了焦点。

暴雷真相”中提及：有6家在 ALLEGRO 平台，被波兰税局审计查到逃税，偷税总额 227 万波兰币，在过去得 2.5 年，波兰税局发了不下 30 封信进行催缴……” 罚款金额惊人。

一直以来，波兰税务合规未能引起足够重视。

上医治未病艾思始终认为和坚持：面对问题的态度，比问题本身更重要！事前、事中防范风险 ，比事后解决问题更重要！

波兰是税务代表制，税务代表承担着连带责任。

2024年7月1日起欧盟实施电子商务增值税新法规，要求电商平台按照税规中所规定的交易类型（B2C）进行增值税代扣代缴。然而，早期本土平台Allegro远不如亚马逊成熟，税务申报数据规范性一直是个难题，未能明确标明哪些店铺代扣，哪些没有，这给税代申报产生很大挑战。

波兰税局查税史无前例频繁，Allegro卖家则是被查重灾区”对象。若卖家对未代扣销售数据不报、少报、漏报，不仅店铺自身存在极大的税务隐患问题，也无疑给税务代表增加风险责任。

艾思早在2024年开始就非常关注波兰申报合规性问题，并从2023年8月起全面拒绝用于该平台的VAT注册或申报业务。我们无办法保证到所有税号申报合规性，但对预见风险做好最大的防范和止损，一定程度也是保护我们自己和合规卖家免受影响。

艾思也借此向各位卖家朋友们详细介绍一下波兰VAT的基本税务情况，希望在这场风波中，涉事税号卖家不仅能从容应对，还能更加了解波兰税务合规的要点，为未来的跨境业务发展铺平道路。

波兰VAT注册要求

波兰和捷克这两个东欧国家相比欧洲其他国家如德国等，并未强制要求电商卖家上传VAT证书，因此部分卖家选择不注册或推迟注册税号。

然而，在欧洲范围内，如果卖家使用了亚马逊中欧计划，或在某个欧洲国家拥有海外仓储，就必须注册VAT，波兰也不例外。

波兰VAT申报解读

波兰VAT为月报，税号注册成功后，您需要在纳税期次月25日之前完成申报。

2024年10月起，波兰政府要求所有纳税企业和纳税个人必须提交JPK-VAT申报增值税。

波兰VAT申报在欧洲众多国家中属于相对严格的范畴，原因在于波兰税务局要求通过电子提交申报。这不仅仅是提交一个数据汇总，而是需要提供详细的销售清单数据，这在欧洲国家中是比较罕见的要求。

因此，服务商在申报时必须严谨仔细，以避免不必要的错误申报

波兰申报报告的名称为JPK_V7M，报告分为两部分：数据部分和申报部分。

卖家朋友们在收到申报报告时，还需要检查是否同时收到提交回执UPO，这是官方收据确认书，证明服务商确实提交了申报报告。这样可以确保您收到的不是仅仅申报报告的草稿，而是正式提交并确认的文件。

（UPO）

欧盟间交易（重要）

在波兰，如果卖家有产生欧盟间贸易（包括B2B销售和移仓）也需要提交申报，该申报需要提交欧盟B端买家或者卖家移仓到货地的VAT。

报告名称：INFORMACJA PODSUMOWUJ?CA O DOKONANYCH WEWN?TRZWSPóLNOTOWYCH TRANSAKCJACH I PRZEMIESZCZENIACH TOWARóW W PROCEDURZE MAGAZYNU TYPU CALL-OFF STOCK

该报告需要呈现到货方的VAT号码和交易价值，如果是B2B销售，交易价值即售价，如果是移仓，那么交易价值为货物成本。

（波兰INFORMACJA报告表）

（欧盟间贸易申报的法律条例）

波兰税务合规的重要性日益凸显，尽早注册和申报波兰VAT不仅是合法经营的基本要求，更是保障业务稳定发展的关键。

波兰市场充满了机遇，但也需要专业和严谨的态度去面对。希望卖家朋友们在日常经营中注重税务合规，稳步推进业务发展，实现更大的成功。

紧急通知！波兰加强税务稽查，谨防VAT税号被税局注销

近期，波兰税务局在稽查中发现大量税号存在严重的偷税漏税问题，决定注销所有涉及违规的税号。预计本周将有大量波兰VAT税号受到影响。

如果VAT税号失效，后果将非常严重。轻则商品Listing下架，重则账号被封禁。

另外，根据欧盟DAC7指令，各国税务机关之间会自动交换信息。这意味着，如果波兰VAT税号受影响，其他欧盟国家的税号也可能引起当地税务局的重点关注。

因此，建议卖家立即核查自己的税号状态，确保其仍然有效。

登录欧盟联邦税务局的官网查询

选择需要查询的欧盟国家，并输入VAT税号，即可查询VAT税号的有效状态。

如果查询结果显示红色的No”，表示该税号已失效。如果结果显示绿色的Yes, valid VAT number”，并提供税号的基本信息，则表示该税号有效。

如果税号有效，可以提供相关资料完成VAT税号的转代理。若税号失效，请及时联系税局处理，以激活税号或重新注册。

如果税局发现历史问题，会通过邮件或信函通知您。在这种情况下，必须解决所有历史问题，才能激活税号，使其在税局网站上显示为有效状态。

遇到这种情况，应立即处理信函并联系税局。若税号被注销，重新激活可能需要更长的时间，进而影响店铺运营。

若税号失效但未收到税局稽查信，应通过波兰官网确认税号失效时间。在申请激活前，必须先补申报所有未申报的税务。

若税号失效且收到税局稽查信，需立即处理信函并联系税局。必须解决所有稽查问题并补申报所有未申报的税务，才能申请激活。具体情况需根据具体税务问题确认。若确实存在偷税漏税情况，需配合税局调查并补交相应税金，才能激活税号。

转代理VAT税号可以降低VAT税号被注销的风险，但不能完全消除被税务稽查的可能性。卖家应选择可靠的专业税务代理，积极配合波兰税务局的稽查工作，以尽量降低风险。

波兰税号转代理所需资料如下：

▍基本资料

1. 公司信息及营业执照；

2. 法人信息及身份证件；

3. 居民税收证明；

4. 店铺信息及后台截图；

5. 税号证书及申报回执。

▍注意事项

1. 必须提供税号（税号文件或申报回执，税局信件也可）。

2. 提供最近一期申报回执（用于确认结余申报），若无法提供回执，需配合后续税局稽查。

3. 若在注册中未取得税号： ① 若已取得税号，可直接转代理； ② 若未取得税号，需重新注册。

4. 必须在前代理处完成上一期申报并提供完成回执，否则在转代理过程中无法继续申报。

如今，波兰税务局对中国卖家的稽查力度逐渐加大。以下是目前常见的税务稽查类型及相应的解决方案，希望能帮助各位卖家朋友更好地应对：

漏报申报

如果某个月的申报出现漏报情况，被税局稽查时，卖家可以向税局提供有效的UPO回执文件，以证明已成功申报。如果无法提供有效的UPO回执，则需要重新提交数据进行补申报。

连续6个月零申报

当在波兰连续6个月零申报时，通常会收到税局发来的要求说明原因的信件。卖家需提供销售计划及相应的采购发票，详细解释销售的开始时间和未来的销售计划。如果短时间内没有在波兰进行销售的打算，建议暂时注销税号。

如果卖家不处理并持续零申报，可能会面临高额罚金或税号被注销的风险。

通过以上建议，希望各位卖家朋友能够更好地应对波兰税务局的稽查，确保业务顺利进行。

在波兰处理本地B2B交易发票申报时，如果卖家未按规定申报，将面临税局的严厉处罚和稽查。因此，卖家务必确保所有本地B2B交易都如实申报，并提供最原始的数据和发票号。

如果欧盟税号无效却仍按跨境B2B方式以0税率申报，这是错误的做法。税号失效的情况下，卖家应按发货国缴纳税金。但部分税务代理在税号无效时，仍提交EUB2B申报，这会导致罚金，并要求补交税金和罚金。最佳的处理方法是积极配合税局，按照正确的规定缴税，以结束稽查。

对于欠税情况，如果卖家出现欠税，需要补缴税金及滞纳金。卖家收到欠税信件，通常是因为漏付或平台支付未成功等原因。如果卖家实际已付款成功，只需提供银行流水和水单，由税务师向税局申诉；如果款项支付不成功，则按来信要求及时补缴税金，并提供水单，由税务师向税局解释说明卖家并非恶意拖欠。

需注意的是，如果卖家不及时处理，会产生高额罚金并触发税局稽查，甚至可能影响卖家店铺。对于跨境卖家，一旦出现税号失效，补救成本极高。因此，建议大家从源头开始，选择可靠的税务代理进行税号注册，避免申报失误和漏查风险。

跨境卖家参谋作为多个官方认证的SPN服务商，在欧洲拥有自营税所和专业的税务师团队，具备丰富的税务处理经验。如果您有相关需求，欢迎随时联系我们。